Devo dichiarare le criptovalute che avevo su Celsius?

Sì, le criptovalute detenute su Celsius dovevano essere dichiarate nel Quadro RW per tutti gli anni in cui erano presenti sulla piattaforma. Inoltre, i rendimenti ottenuti dal programma Earn erano soggetti a tassazione come redditi diversi.

Come vengono tassate le distribuzioni ricevute dal fallimento Celsius?

Le distribuzioni ricevute dalla procedura fallimentare Celsius costituiscono eventi tassabili. Se il valore ricevuto è inferiore al costo originale, la differenza rappresenta una perdita. Il trattamento fiscale dipende dalla tipologia di asset ricevuti (crypto, azioni o contanti).

Cos'è successo ai fondi nel programma Celsius Earn?

I fondi depositati nel programma Celsius Earn erano considerati prestiti alla società e non depositi custoditi. Per questo motivo, i clienti Earn sono diventati creditori chirografari nella procedura fallimentare, ricevendo una percentuale del loro credito originale.

Celsius era registrato OAM in Italia?

No, Celsius Network non era registrato presso l'OAM in Italia. Operava come società statunitense con sede nel New Jersey, offrendo servizi di lending crypto a livello globale.

Celsius e le tasse in Italia: guida completa 2026

Q: Celsius Network ha dichiarato bancarotta?

Sì, Celsius Network ha dichiarato bancarotta (Chapter 11) il 13 luglio 2022 negli Stati Uniti. La procedura fallimentare si è conclusa il 31 gennaio 2024 con la distribuzione di circa 2,53 miliardi di dollari a 251.000 creditori.

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Procedura Fallimentare Conclusa

Chapter 11 - Distribuzioni Completate

Celsius Network ha dichiarato bancarotta il 13 luglio 2022 e ha completato le distribuzioni ai creditori il 31 gennaio 2024. Circa 2,53 miliardi di dollari sono stati restituiti a 251.000 creditori.

Cronologia del Fallimento Celsius

12 Giugno 2022 - Celsius sospende tutti i prelievi, swap e trasferimenti

13 Luglio 2022 - Deposito della richiesta di Chapter 11 presso il Tribunale del Southern District of New York

Luglio 2022 - 2023 - Indagini, cause legali e negoziazioni con i creditori

Ottobre 2023 - Approvazione del piano di ristrutturazione

31 Gennaio 2024 - Uscita dalla bancarotta e inizio delle distribuzioni ai creditori

2024 - Distribuzioni in crypto, azioni della nuova società e contanti

Importante: Le distribuzioni ricevute dal fallimento Celsius costituiscono eventi tassabili in Italia. È fondamentale documentare correttamente sia il costo originale degli asset che il valore ricevuto.

Il Programma Celsius Earn

Perché i Clienti Earn Hanno Perso Fondi

Il programma Celsius Earn offriva rendimenti elevati sulle criptovalute depositate. Tuttavia, secondo i termini di servizio, i fondi depositati in Earn venivano trasferiti a Celsius come prestito, non custoditi per conto del cliente.

Quando Celsius ha dichiarato bancarotta, i clienti Earn sono diventati creditori chirografari, ricevendo solo una percentuale del loro credito originale attraverso la procedura fallimentare.

Custody Account

I fondi in "Custody" erano custoditi per conto del cliente e sono stati restituiti integralmente.

Earn Account

I fondi in "Earn" erano prestiti a Celsius. I creditori hanno ricevuto circa il 70-75% in crypto + azioni della nuova società.

Perché è Fondamentale Ricostruire lo Storico Celsius

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Dichiarazione Quadro RW

Le criptovalute su Celsius dovevano essere dichiarate per ogni anno fiscale (2020, 2021, 2022) fino al blocco dei prelievi. La ricostruzione permette di verificare e correggere eventuali omissioni.

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Rendimenti Earn

Gli interessi maturati nel programma Earn costituivano redditi diversi tassabili. È necessario ricostruire tutti i rendimenti ricevuti per la corretta dichiarazione.

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Costo di Acquisto

Per calcolare plusvalenze o minusvalenze sulle distribuzioni ricevute dal fallimento, serve conoscere il costo originale di acquisto delle crypto depositate.

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Documentazione Perdite

Se hai subito perdite dal fallimento, la documentazione completa è essenziale per eventuali deduzioni fiscali o per documentare la situazione in caso di accertamento.

Hai ancora i file CSV di Celsius?

Se hai scaricato i file delle transazioni prima del blocco dei prelievi, puoi importarli su Moneyviz. In alternativa, verifica le email ricevute da Celsius o i documenti della procedura fallimentare.

Tassazione delle Distribuzioni Celsius

Cosa Hai Ricevuto dalla Procedura Fallimentare

I creditori Celsius hanno ricevuto una combinazione di:

Criptovalute - Bitcoin, Ethereum e altre crypto pro-quota
Azioni - Quote della nuova società Ionic Digital (successore di Celsius)
Contanti - Eventuali distribuzioni in dollari

Tipo di Distribuzione	Trattamento Fiscale	Cosa Fare
Crypto ricevute	Plusvalenza/Minusvalenza rispetto al costo originale	Calcolare la differenza tra valore ricevuto e costo di acquisto
Azioni Ionic Digital	Da dichiarare nel Quadro RW come partecipazioni estere	Monitorare il valore e dichiarare annualmente
Contanti	Plusvalenza/Minusvalenza da cessione	Confrontare con il costo originale degli asset ceduti

Consiglio: Data la complessità delle distribuzioni Celsius, è consigliabile consultare un commercialista esperto in criptovalute per la corretta gestione fiscale.

Quadro RW: Codici per celsius

Per gli anni in cui hai detenuto criptovalute su celsius (2020-2022), la dichiarazione nel Quadro RW richiedeva:

Campo	Codice	Descrizione
Codice Individuazione Bene	14 / 21	Codice 14 (2021-2022) o 21 (dal 2023 per cripto-attività)
Codice Stato	---	Non specificato
Quota di Possesso	100	100% se unico intestatario
IC (Imposta Crypto)	0,2%	Imposta sul valore delle cripto-attività

Nota per le azioni Ionic Digital: Le azioni della nuova società ricevute come distribuzione vanno dichiarate separatamente nel Quadro RW come partecipazioni in società estera.

celsius riporta i dati al Fisco Italiano?

No, attualmente no. celsius non è iscritto al registro OAM (Organismo Agenti e Mediatori) italiano e non trasmette automaticamente i dati dei clienti alle autorità fiscali.

Attenzione: L'assenza di trasmissione automatica non esonera dall'obbligo dichiarativo. Tutti i contribuenti italiani sono tenuti a dichiarare le criptovalute detenute su celsius nel Quadro RW del Modello Redditi. Scopri di più sul registro OAM

E dal 2026 con DAC8?

A partire dal 1° gennaio 2026, la direttiva europea DAC8 (Directive on Administrative Cooperation) e il framework internazionale CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) imporranno lo scambio automatico di informazioni sulle cripto-attività a livello globale.

Questo significa che anche exchange extra-UE come celsius, se operano con clienti europei, saranno soggetti a obblighi di comunicazione automatica. Dal 2026 l'Agenzia delle Entrate riceverà:

Dettaglio di ogni singola transazione
Scambio automatico con tutti i Paesi aderenti (UE + OCSE)
Plusvalenze e minusvalenze calcolate e comunicate

Consiglio: Dichiarare correttamente oggi evita sanzioni future. Con DAC8 i dati arriveranno comunque al Fisco.

Approfondisci: DAC8 e CARF dal 2026

Quali Dati di Celsius Riconosce Moneyviz?

Importando i file CSV scaricati da Celsius prima del blocco

Attività Riconosciute	Import via CSV
Depositi di Criptovalute
Prelievi di Criptovalute
Interessi Earn (Rewards)
Swap tra Criptovalute
Bonus e Promo Code
Token CEL (Celsius Token)

Quali dati fornisce Moneyviz ?

RW

Obblighi di monitoraggio per le attività finanziarie detenute all'estero e determinazione IC (Imposta sulle criptoattività - dal 1/1/2023)

RT

Per i redditi diversi per i quali va pagata imposta sostitutiva con tassazione al 26%

Come importare i dati da celsius

Per caricare i dati da Celsius segui questi passaggi:

Nota importante: Celsius ha dichiarato bancarotta nel 2022. Se hai ancora accesso ai tuoi file, procedi come segue:

1) Usa i file ricevuti durante la procedura fallimentare:
Se hai ricevuto documentazione dal curatore fallimentare o da Celsius prima della chiusura, usa quei file CSV.

2) Recupera da backup email:
Cerca nelle tue email i report settimanali/mensili che Celsius inviava automaticamente.

3) Se avevi accesso prima della chiusura:
I file CSV esportati dalla sezione Transaction History sono supportati.

4) Formato CSV supportato:
{{ $COMPANY_NAME }} riconosce il formato standard Celsius con transazioni, interessi earn, bonus e commissioni.

Per assistenza nel recupero dei dati Celsius, contatta il nostro supporto. Possiamo aiutarti a ricostruire lo storico per la dichiarazione fiscale.

Domande Frequenti su Celsius e Fisco

Sì, le distribuzioni ricevute dalla procedura fallimentare Celsius costituiscono eventi fiscalmente rilevanti. Se hai ricevuto criptovalute, azioni o contanti, devi determinare se hai realizzato una plusvalenza o minusvalenza rispetto al costo originale degli asset depositati. Le azioni Ionic Digital vanno inoltre dichiarate nel Quadro RW.

Per calcolare la perdita: prendi il valore totale delle criptovalute che avevi depositato (al costo di acquisto), sottrai il valore delle distribuzioni ricevute (crypto + valore delle azioni + contanti). La differenza, se negativa, rappresenta la tua perdita. È fondamentale avere documentazione di entrambi i valori.

Sì, gli interessi maturati nel programma Celsius Earn costituivano redditi diversi ai sensi dell'art. 67 TUIR. Andavano dichiarati nell'anno di percezione e tassati con l'aliquota prevista per i redditi da cripto-attività. Moneyviz può aiutarti a ricostruire tutti gli interessi ricevuti dai file CSV.

Ionic Digital è la nuova società nata dalla ristrutturazione di Celsius. I creditori hanno ricevuto azioni di questa società come parte della distribuzione. Queste azioni vanno dichiarate nel Quadro RW come partecipazioni in società estera. Il loro valore iniziale è quello attribuito dal piano di ristrutturazione.

In linea generale, le minusvalenze da cripto-attivita possono essere compensate con plusvalenze della stessa categoria entro i 4 anni successivi. Tuttavia, le perdite derivanti dal fallimento di un exchange hanno caratteristiche particolari e potrebbero richiedere una valutazione specifica. Consulta un professionista per il tuo caso specifico.

Se non hai dichiarato le criptovalute detenute su Celsius nel Quadro RW negli anni precedenti, puoi valutare il ravvedimento operoso per regolarizzare la tua posizione. Moneyviz puo aiutarti a ricostruire lo storico completo per tutti gli anni fiscali interessati (2020, 2021, 2022).

Base	Avanzato
Invio unicamente dati fiscali elaborati da Moneyviz	Invio dati elaborati da Moneyviz + altri dati reddituali forniti dal cliente
Invio dichiarazione a cura di un commercialista abilitato	Invio dichiarazione a cura di un commercialista abilitato
Compilazione e invio Modelli F24	Compilazione e invio Modelli F24

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Dichiarazione Quadro RW

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Costo di Acquisto

Documentazione Perdite

Hai ancora i file CSV di Celsius?

Tassazione delle Distribuzioni Celsius

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Quadro RW: Codici per celsius

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Per i redditi diversi per i quali va pagata imposta sostitutiva con tassazione al 26%

Come importare i dati da celsius

Per caricare i dati da Celsius segui questi passaggi:

CriptoTAX

Modello Precompilato Criptovalute

Self Service

Servito

Tutto in Self Service +

VIP Full Service

Tutto in Servito +

Servizi aggiuntivi

Garanzia Aggiuntiva

Invio Dichiarazione

Expert Review (Call 20 minuti)

Confronta tra le soluzioni

Self Service

Servito

VIP Full

Funzionalità della piattaforma

Assistenza e Suppporto

Domande Frequenti su Celsius e Fisco

Ho ricevuto la distribuzione Celsius. Devo dichiararla?

Come calcolo la perdita subita con Celsius?

Gli interessi Earn che ho ricevuto sono tassabili?

Cosa sono le azioni Ionic Digital che ho ricevuto?

Posso compensare le perdite Celsius con altre plusvalenze crypto?

Non ho dichiarato Celsius negli anni passati. Cosa posso fare?

Evita inutili sanzioni