La direttiva DAC8 e il framework CARF segnano la fine dell'anonimato fiscale crypto.
Scopri come funziona il nuovo sistema di trasparenza e come prepararti.
Due normative complementari per la trasparenza fiscale globale delle crypto
La Directive on Administrative Cooperation 8 è una direttiva dell'Unione Europea che estende lo scambio automatico di informazioni fiscali alle cripto-attività.
Adottata dal Consiglio UE il 17 ottobre 2023
Obbligatoria per tutti i 27 Stati membri UE
Recepita in Italia con D.Lgs. 194/2025
Il Crypto-Asset Reporting Framework è uno standard internazionale sviluppato dall'OCSE per lo scambio automatico di informazioni fiscali sulle crypto a livello globale.
Standard globale, non solo europeo<
/li>Oltre 48 paesi aderenti
Modellato sul CRS (Common Reporting Standard)
Le date chiave per l'entrata in vigore di DAC8 e CARF
| Data | Evento | Dettagli |
|---|---|---|
| 17 ottobre 2023 | Adozione DAC8 | Il Consiglio UE adotta la direttiva DAC8 |
| 24 ottobre 2023 | Pubblicazione GUUE | Pubblicazione in Gazzetta Ufficiale dell'Unione Europea |
| 31 dicembre 2025 | Termine recepimento | Scadenza per il recepimento nel diritto nazionale degli Stati membri |
| 22 dicembre 2025 | Pubblicazione D.Lgs. Italia | D.Lgs. 194/2025 pubblicato in Gazzetta Ufficiale n. 296 |
| 1 gennaio 2026 | Entrata in vigore | Inizio raccolta dati da parte delle piattaforme crypto |
| 6 gennaio 2026 | D.Lgs. in vigore Italia | Entrata in vigore effettiva del decreto italiano |
| 31 gennaio 2027 | Prima trasmissione dati | Gli exchange inviano i dati 2026 alle autorità fiscali nazionali |
| 2027 | Primi scambi automatici | Inizio scambio automatico dati tra autorità fiscali UE e paesi CARF |
Tempistiche diverse per l'implementazione a livello globale
Questi paesi iniziano la raccolta dati dal 1 gennaio 2026, con primi scambi nel 2027.
Questi paesi iniziano un anno dopo, con raccolta dati dal 2027.
Gli Stati Uniti implementeranno con un anno di ritardo ulteriore.
Questi paesi non hanno ancora aderito o non hanno tempistiche definite.
Gli exchange e broker presenti nel tuo paese che trasmetteranno i dati al fisco
| Paese UE/SEE | Broker ed Exchange supportati | Implementazione |
|---|---|---|
| Austria 008 |
Bitpanda
KuCoin
|
2027 |
| Estonia 257 |
Admiral Markets
Mexc
Swissborg
|
2027 |
| Germania 094 |
IG
RoboMarkets
RoboMarkets Cents
Scalable Capital
Trade Republic
|
2027 |
| Irlanda 040 |
Avatrade
Coinbase
Coinbase PRO
Kraken
cryptocom
|
2027 |
| Italia 🇮🇹 |
Young Platform
Conio
|
2027 |
| Lettonia 258 |
DUKASCOPY
|
2027 |
| Lituania 259 |
BingX
HTX
Phemex
|
2027 |
| Malta 105 |
Crypto.com App
Crypto.com Exchange
FXDD
Gate.io
OKX
Triton
|
2027 |
| Paesi Bassi 050 |
Degiro
|
2027 |
| Polonia 054 |
OANDA
xstation
XTB
|
2027 |
| ⚠️ Paesi Extra UE | ||
| Cipro 101 |
BDS
Capital.com
Etoro
EXNESS
FP Markets
FXPro
FxOro
FXTM
HOTFOREX
IC Markets
INSTAFOREX
IRONFX
Naga
Notesco
Pepperstone
Plus500
Revolut
Swissquote
Tickmill
TopFX
Trading212
VT Markets
XM
Youhodler
|
2028 |
| Lussemburgo 092 |
ActivTrades
Bitstamp
|
2027 |
| Stati Uniti 069 |
Bittrex
Poloniex
TASTYFX
|
2029 |
| Mauritius 128 |
PU Prime
Ultima Markets
|
2028 |
| Saint Vincent e Grenadine 196 |
HitBtc
Markets.com
|
2028 |
| Isole Vergini Britanniche 249 |
Bitfinex
|
2028 |
| Seychelles 189 |
Bybit
|
2028 |
Informazioni dettagliate che gli exchange inviano alle autorità fiscali
Il flusso dei dati dal tuo exchange all'Agenzia delle Entrate
L'exchange (Binance, Coinbase, Kraken, ecc.) raccoglie tutti i tuoi dati: KYC, transazioni, saldi, movimenti. Dal 1 gennaio 2026.
Entro il 31 gennaio 2027 l'exchange invia i dati aggregati all'Agenzia delle Entrate (per exchange UE) o all'autorità fiscale del suo paese.
Le autorità fiscali si scambiano automaticamente i dati. Se usi un exchange giapponese, i dati arrivano comunque all'Agenzia delle Entrate italiana.
Come funziona nella pratica per diversi profili di investitori
Compra 1 BTC a 50.000 EUR a marzo. Vende 0.5 BTC a 60.000 EUR a settembre. Ha 0.5 BTC al 31/12 e ha fatto staking guadagnando 0.01 ETH.
Dati KYC + acquisto BTC + vendita parziale + reward staking + saldo finale. Plusvalenza di 5.000 EUR tracciabile.
Opera su Kraken (UE) e su un exchange giapponese. Fa molti trade, trasferimenti tra piattaforme e verso cold wallet.
L'Agenzia delle Entrate riceve i dati da entrambi gli exchange e li incrocia. Eventuali discrepanze con la dichiarazione saranno evidenti.
Partecipa a lending DeFi con ETH. Poi invia i fondi su Coinbase per convertirli in EUR e trasferirli sul conto bancario.
La DeFi non comunica direttamente, ma il cash-out su exchange e il bonifico bancario sono tracciabili. Il fisco vedrà fondi in entrata.
Consigli pratici per essere in regola con il nuovo regime fiscale
DAC8 fa parte di un quadro normativo europeo più ampio
Markets in Crypto-Assets Regulation
Stabilisce requisiti di licenza e regole operative per i CASP (Crypto-Asset Service Providers).
In vigore dal 2024-2025.
Digital Operational Resilience Act
Affronta la resilienza operativa e la cybersecurity delle entità finanziarie,
inclusi gli operatori crypto.
Trasparenza fiscale
Si concentra specificamente sullo scambio automatico di informazioni fiscali
relative alle cripto-attività.
Le risposte ai dubbi più comuni su DAC8 e CARF
La soluzione completa per essere in regola con DAC8 e il fisco italiano
Collega tutti i tuoi exchange, wallet e blockchain in un unico posto. MoneyViz supporta Binance, Coinbase, Kraken, Ledger, MetaMask, e oltre 180 altre piattaforme.
Import via API, file CSV o indirizzo wallet
Supporto DeFi, NFT, LP token, staking
Riconoscimento automatico di 90.000+ asset
Il costo di carico èfondamentale: senza prove, il fisco può presumere costo zero e tassare l'intero ricavato. MoneyViz calcola automaticamente il costo LIFO.
Metodo LIFO come richiesto dalla normativa
Tracking automatico di ogni singola transazione
Report dettagliato per ogni plusvalenza/minusvalenza
Genera automaticamente i quadri fiscali pronti per la dichiarazione dei redditi, perfettamente allineati con i dati che il fisco riceverà dagli exchange.
Quadro RW/W: monitoraggio fiscale
Quadro RT/T: plusvalenze e minusvalenze
Modello 730 e Modello Redditi PF
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Hai operato negli anni passati senza dichiarare? MoneyViz ti aiuta a ricostruire lo storico completo per valutare una eventuale regolarizzazione prima che arrivino i controlli.
Import storico da exchange e wallet
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