Calcolatore Sanzioni e Interessi
Ravvedimento Operoso 2025 / 2026

Calcola sanzioni e interessi per versamenti tardivi delle imposte dei Quadri RT, RM, RL, IC e IVAFE. Seleziona anno dichiarativo e scadenza — 30 giugno per saldo e 1° acconto, 30 novembre per il 2° acconto — per applicare il tasso legale corretto: 2,00% per il 2025 (DM MEF 10/12/2024), 1,60% per il 2026 (DM MEF 10/12/2025).

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Dati di input

Determina il tasso legale applicato (2,00% per il 2025, 1,60% per il 2026).

Scadenza di riferimento help *

Per il 2° acconto (scadenza 30/11) il calcolo usa quella scadenza: il termine differito con maggiorazione dello 0,40% è il 30 dicembre dell'anno selezionato.

Data in cui intendi effettuare il versamento. Il campo si adatta automaticamente all'anno dichiarativo selezionato.

Imposte da versare

1. Quadro RT — Redditi diversi

Imposta già calcolata (26% o 12,5% per titoli di Stato)

2. Quadro RM — Redditi di capitale

Imposta già calcolata (Interessi, Dividendi e altri Redditi da Capitale)

3. Quadro RL — Redditi di capitale (IRPEF)

Importo imposta già calcolata (es. ETF NON ARMONIZZATI)

4. IC — Imposta cripto

0,2% del controvalore detenuto

5. IVAFE — Imposta valore attività estere

0,2% del controvalore detenuto

Risultato

Riepilogo:

Inserisci i dati per calcolare sanzioni e interessi
⚠️ Attenzione: Questo calcolatore è per versamenti tardivi rispetto alla scadenza 30 giugno 2026 selezionata nel form. Per il 2° acconto (50% del saldo e dei singoli acconti, art. 33 D.Lgs. 241/1997) seleziona la scadenza del 30 novembre: il calcolo usa quella data di riferimento. Sanzioni aggiornate al DLgs 87/2024 (base 25%) · Tasso legale 2,00% per il 2025 (DM MEF 10/12/2024) · 1,60% per il 2026 (DM MEF 10/12/2025) Pagamento entro 30 giorni dalla scadenza: è possibile versare con la sola maggiorazione dello 0,40% (art. 19 DL 78/2009, convertito in L. 102/2009): entro il 30 luglio per la scadenza del 30 giugno, entro il 30 dicembre per quella del 30 novembre. Dopo questa finestra il calcolo applica il ravvedimento operoso dalla scadenza. Il risultato presuppone che non sia stato eseguito alcun precedente versamento, anche parziale. Se hai già pagato una parte entro il termine differito, decorrenza e base di calcolo cambiano (Circolare AdE 27/E/2013). Il calcolo non gestisce le scadenze prorogate previste per soggetti ISA, forfetari e contribuenti collegati.

Come funziona il ravvedimento operoso 2026 per il 2° acconto del 30 novembre?

Se non hai pagato il 2° acconto entro il 30 novembre 2026, puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso: entro il 30 dicembre 2026 versi con la sola maggiorazione dello 0,40%; oltre, si applica la sanzione ridotta (1,3889% entro 90 giorni, fino a 3,5714% dopo il termine di dichiarazione) e gli interessi legali (1,60% per il 2026).

  • Scadenza 2° acconto: 30/11/2026 — 50% del saldo e dei singoli acconti (art. 33 D.Lgs. 241/1997)
  • Termine differito: 30/12/2026, con sola maggiorazione dello 0,40% (art. 19 DL 78/2009)
  • Dopo il 30/12: sanzione ridotta a scaglioni più interessi legali (1,60% per il 2026, 2,00% per il 2025)
  • 1° acconto o saldo? Il calcolo parte dalla scadenza del 30 giugno, con termine differito al 30 luglio

Per il saldo e il 1° acconto della dichiarazione vale la stessa logica con la scadenza del 30 giugno: termine differito al 30 luglio, poi ravvedimento. Usa il calcolatore in alto selezionando la scadenza corrispondente: sanzioni, interessi e scenari a +30/+60 giorni vengono ricalcolati sulla data di riferimento scelta.

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description Informazioni importanti

  • Tasso legale 2025: 2,00% annuo (DM MEF 10/12/2024)
  • Tasso legale 2026: 1,60% annuo dal 1° gennaio 2026 (DM MEF 10/12/2025, GU n.289 del 13/12/2025)
  • Scadenza di riferimento: 30 giugno (saldo + 1° acconto) oppure 30 novembre (2° acconto, art. 33 D.Lgs. 241/1997), selezionabili nel form
  • Termine differito: entro 30 giorni dalla scadenza scelta — 30 luglio per il 30 giugno, 30 dicembre per il 30 novembre — con maggiorazione dello 0,40% (art. 19 DL 78/2009)
  • Sanzione di riferimento: 25% riducibile con ravvedimento operoso (DLgs 87/2024)
  • Termine presentazione dichiarazione 2026: 2 novembre 2026, perché il 31 ottobre cade di sabato
  • Gli interessi sono calcolati su base giornaliera, applicando il tasso legale dell'anno in cui maturano (split automatico al 1° gennaio).
  • Le eventuali sanzioni per dichiarazione tardiva od omessa non sono aggiunte automaticamente: dipendono dalla data e dalla modalità di presentazione, non dalla sola data del pagamento.

I valori sono stimati a fini informativi e non sostituiscono una consulenza fiscale personalizzata.

event Fasce di ravvedimento (DLgs 87/2024)

Sanzioni ridotte — riferite alla scadenza di pagamento scelta nel form (30 giugno o 30 novembre):

  • Fino a 14 giorni: 0,0833% per ogni giorno ("sprint", sul 12,5%)
  • 15-30 giorni: 1,25% (1/10 del 12,5%)
  • 31-90 giorni: 1,3889% (1/9 del 12,5%)
  • Oltre 90 giorni, entro il termine della dichiarazione relativa all'anno della violazione: 3,125% (1/8 del 25%)
  • Dopo tale termine: 3,5714% (1/7 del 25%), se il ravvedimento è ancora ammesso e non sono intervenuti atti che modificano la riduzione applicabile
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Quadro RT — Plusvalenze finanziarie

Il Quadro RT riguarda le plusvalenze derivanti da cessioni di partecipazioni, azioni, crypto, obbligazioni e altri strumenti finanziari soggetti a imposta sostitutiva.

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Quadro RM — Redditi di capitale

Il Quadro RM raccoglie i redditi di capitale soggetti a imposta sostitutiva del 26%: interessi attivi, dividendi da azioni, plusvalenze da ETF Armonizzati

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Quadro RL — Redditi di capitale (IRPEF)

Il Quadro RL riguarda i redditi di capitale tassati secondo le aliquote IRPEF progressive, come le plusvalenze da ETF NON ARMONIZZATI.

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IC — Imposta cripto

L'Imposta sulle Criptoattività (IC) si applica sul controvalore detenuto delle criptoattività ovunque detenute

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IVAFE — Imposta valore attività estere

L'IVAFE è l'imposta patrimoniale sulle attività finanziarie detenute all'estero (exchange crypto, broker esteri, ecc.): 0,2% del controvalore.

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