Calcolatore Sanzioni e Interessi
Ravvedimento Operoso 2025 / 2026

Calcola sanzioni e interessi per versamenti tardivi delle imposte dei Quadri RT, RM, RL, IC e IVAFE. Seleziona l'anno dichiarativo per applicare la scadenza (30/06/2025 o 30/06/2026) e il tasso legale corretto: 2,00% per il 2025 (DM MEF 10/12/2024), 1,60% per il 2026 (DM MEF 10/12/2025).

📖 Scopri come funziona

Dati di input

Determina la scadenza di riferimento (30 giugno) e il tasso legale applicato (2,00% per il 2025, 1,60% per il 2026).
Data in cui intendi effettuare il versamento. Il campo si adatta automaticamente all'anno dichiarativo selezionato.

Imposte da versare

1. Quadro RT - Redditi diversi
Imposta già calcolata (26% o 12,5% per titoli di Stato)
2.Quadro RM - Redditi di capitale
Imposta già calcolata (Interessi, Dividendi e altri Redditi da Capitale)
3.Quadro RL - Redditi di capitale (IRPEF)
Importo imposta già calcolata (es. ETF NON ARMONIZZATI)
4.IC - Imposta cripto
0.2% del controvalore detenuto
5.IVAFE - Imposta valore attività estere
0.2% del controvalore detenuto

Risultato

⚠️ Attenzione: Questo calcolatore è per versamenti tardivi rispetto alla scadenza del 30 giugno 2026. Cambia l'anno dichiarativo nel form per calcolare anche per la scadenza del 30 giugno 2025.
Sanzioni aggiornate al DLgs 87/2024 (base 25%) · Tasso legale 2,00% per il 2025 (DM MEF 10/12/2024) · 1,60% per il 2026 (DM MEF 10/12/2025)
Pagamento entro il 30 luglio: per i contribuenti soggetti alla scadenza ordinaria è possibile versare entro i 30 giorni successivi con la maggiorazione dello 0,40%. Dal 31 luglio questa opzione non è più disponibile e il calcolo applica il ravvedimento dalla scadenza del 30 giugno. Il risultato presuppone che non sia stato eseguito alcun precedente versamento, anche parziale. Se hai già pagato una parte entro il termine differito, decorrenza e base di calcolo cambiano (Circolare AdE 27/E/2013). Il calcolo non gestisce le scadenze prorogate previste per soggetti ISA, forfetari e contribuenti collegati.

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📋 Informazioni importanti

  • Tasso legale 2025: 2,00% annuo (DM MEF 10/12/2024)
  • Tasso legale 2026: 1,60% annuo dal 1° gennaio 2026 (DM MEF 10/12/2025, GU n.289 del 13/12/2025)
  • Scadenza di riferimento: 30 giugno dell'anno dichiarativo selezionato (saldo + primo acconto)
  • Termine differito: entro il 30 luglio con maggiorazione dello 0,40% per i contribuenti soggetti alla scadenza ordinaria (scadenze Agenzia delle Entrate)
  • Sanzione di riferimento: 25% riducibile con ravvedimento operoso (DLgs 87/2024)
  • Termine presentazione dichiarazione 2026: 2 novembre 2026, perché il 31 ottobre cade di sabato
  • Gli interessi sono calcolati su base giornaliera, applicando il tasso legale dell'anno in cui maturano (split automatico al 1° gennaio).
  • Le eventuali sanzioni per dichiarazione tardiva od omessa non sono aggiunte automaticamente: dipendono dalla data e dalla modalità di presentazione, non dalla sola data del pagamento.

I valori sono stimati a fini informativi e non sostituiscono una consulenza fiscale personalizzata.

📅 Fasce di ravvedimento (DLgs 87/2024)

Sanzioni ridotte — riferite alla scadenza del 30 giugno dell'anno dichiarativo selezionato:
  • Fino a 14 giorni: 0,0833% per ogni giorno ("sprint")
  • 15-30 giorni: 1,25% (1/10 del 12,5%)
  • 31-90 giorni: 1,3889% (1/9 del 12,5%)
  • Oltre 90 giorni, entro il termine della dichiarazione relativa all'anno della violazione: 3,125% (1/8 del 25%)
  • Dopo tale termine: 3,5714% (1/7 del 25%), se il ravvedimento è ancora ammesso e non sono intervenuti atti che modificano la riduzione applicabile
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🎥 Come funziona il ravvedimento operoso

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