Calcolatori / anno fiscale 2026
Recupero
Minusvalenze.
Hai un investimento in perdita e guadagni già realizzati? Confronta l’imposta prima e dopo una possibile vendita.
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Le regole prima del numero
Le domande che cambiano il risultato.
Perché una perdita su ETF riduce le plusvalenze azionarie, ma non vale il contrario?
La perdita da vendita di un ETF rientra nei redditi diversi finanziari. Il provento positivo dell’ETF è invece reddito di capitale. Nel regime dichiarativo queste categorie non si compensano: il nome dello strumento non basta, conta la natura fiscale del risultato.
Gli ETF non armonizzati sono tutti tassati allo stesso modo?
No. I proventi degli OICR USA, fuori UE/SEE e fuori dai requisiti agevolati, concorrono ordinariamente all’IRPEF. Gli OICR non armonizzati UE/SEE con i requisiti di vigilanza possono avere un trattamento diverso. Selezionando “ETF USA non armonizzato” il calcolatore esclude la compensazione e non inventa un’aliquota IRPEF personale. Una perdita da cessione resta da esaminare tra i redditi diversi finanziari.
Posso riconoscere una perdita da rug pull o furto senza vendere?
Una perdita patrimoniale effettiva non coincide automaticamente con una minusvalenza fiscale realizzata. Quotazione a zero, assenza di mercato, denuncia o cancellazione dalla piattaforma non bastano da sole per attivare questa simulazione. Conserva costo documentato, estratti, identificativi dei movimenti e denuncia; il caso richiede una valutazione specifica. Il calcolatore non genera vendite, cessioni a zero o riconoscimenti automatici.
Quando scade una minusvalenza? Il residuo è denaro da recuperare?
Il residuo utilizzabile mantiene l’anno originario e può essere riportato fino al quarto periodo d’imposta successivo, con gli adempimenti previsti. Una perdita del 2022 scade nel 2026; una del 2026 arriva al 2030. Il residuo non è un credito d’imposta, un rimborso o un risparmio già ottenuto: il beneficio dipende da futuri guadagni compatibili.
Perché separare crypto, derivati su crypto e proventi da staking?
La detenzione diretta di crypto e i derivati finanziari su crypto non hanno automaticamente la stessa classificazione. Le perdite crypto dal 2023 restano nella categoria crypto; i proventi da detenzione sono tassati senza deduzioni. Nel 2026 le crypto ordinarie hanno aliquota 33%; i token di moneta elettronica in euro che soddisfano i requisiti di legge hanno aliquota 26%. I casi misti tra queste aliquote richiedono una verifica dedicata.
Il calcolatore comprende acconti, imposte patrimoniali e un riacquisto futuro?
La stima confronta l’imposta sui redditi compatibili prima e dopo la perdita. Gli acconti IRPEF, l’imposta sulle cripto-attività e le altre imposte patrimoniali vanno verificati separatamente. Se ricompri a un prezzo inferiore, cambia anche il costo fiscale futuro: il beneficio di oggi può corrispondere a un’imposta successiva maggiore.
Fonti e ambito della stima
Regole controllate al 13 novembre 2026. Il calcolatore è una stima didattica, non una raccomandazione a vendere né una dichiarazione fiscale. Titoli a fiscalità speciale, componenti miste degli ETF, imprese e regimi diversi richiedono una verifica specifica.
Il modello Redditi PF 2026 riguarda i redditi 2025. Le operazioni del 2026 saranno dichiarate nel 2027 secondo modelli e istruzioni applicabili. Questa anteprima non attribuisce una nuova revisione a un professionista.
