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Dichiarazione Fiscale OKX: Guida Completa alla Tassazione
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Obbligo di dichiarazione del conto OKX
L'apertura di un conto OKX obbliga il contribuente italiano alla dichiarazione del conto, indipendentemente dal numero di operazioni effettuate e dal loro esito. Anche se non hai realizzato plusvalenze.
Attenzione: L'obbligo di monitoraggio fiscale (Quadro RW) scatta con la sola apertura del conto. Anche se hai solo depositato euro senza acquistare criptovalute, devi dichiarare la posizione.
MoneyViz ti fornisce un fac-simile del Modello Redditi Precompilato che può essere consegnato al proprio commercialista di fiducia o utilizzato per compilare la propria dichiarazione in totale autonomia.
OKX comunica i dati al Fisco italiano?
Il vecchio registro OAM, da solo, non descrive più lo stato corrente. OKX non risultava classificato come operatore iscritto OAM negli anni indicati nella tabella. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia.
Attenzione: l'assenza di una licenza MiCAR verificata o di una trasmissione automatica non esonera dagli obblighi dichiarativi. MoneyViz usa l'entità e il codice Stato estero applicabili a ciascun anno fiscale.
DAC8 riguarda i dati dal periodo d'imposta 2026. La prima comunicazione è prevista entro il 30 giugno 2027 e il primo scambio tra autorità entro il 30 settembre 2027: non è corretto affermare che ogni dato arrivi automaticamente all'Agenzia delle Entrate già nel 2026.
Verifica normativa aggiornata
Qual è lo stato MiCAR di OKX e quale codice Stato estero si usa?
Risposta breve: OKX risulta collegato a un prestatore di servizi per le cripto-attività autorizzato ai sensi MiCAR e abilitato a operare in Italia. Il registro CASP di ESMA associa la landing a OKX Europe Limited (LEI 54930069NLWEIGLHXU42), con autorizzazione comunicata da Malta Financial Services Authority (MFSA). Per liquidità e altri attivi il codice Stato può cambiare per anno; sulle cripto-attività con codice bene 21 non è obbligatorio.
Storico OAM: OKX non risultava classificato come operatore iscritto OAM negli anni mostrati. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia. Il registro CASP pubblicato da ESMA consente di verificare l'autorizzazione e i servizi; l'operatività in Italia va confermata sul relativo passaporto.
| Anno fiscale | Liquidità e altri attivi | Cripto-attività (codice Stato facoltativo) |
|---|---|---|
| 2023 | 105 | 105 |
| 2024 | 105 | 105 |
| 2025 | 105 | 105 |
| 2026 | 105 | 105 |
Fonti: registro CASP di ESMA, vademecum OAM sul passaggio VASP-CASP e configurazione fiscale MoneyViz per anno. Ultimo aggiornamento del record ESMA: 28/11/2025.
Quadro RW: Codici per OKX
Le criptovalute detenute su OKX vanno dichiarate nel Quadro RW
| Campo | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| Codice Individuazione Bene | 21 | Cripto-attività (dal 2023) |
| Codice Stato Estero (facoltativo) | 105 | Non obbligatorio per il codice bene 21; l'eventuale valore è risolto per l'anno fiscale 2026 |
| Quota di Possesso | 100 | 100% se unico intestatario del conto |
| IC (Imposta sul valore delle cripto-attività) | 0,2% | 2 per mille del valore delle cripto-attività detenute su OKX, in proporzione ai giorni di detenzione nell'anno (dal 2023) |
Nota: Il Quadro RW serve per il monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero. MoneyViz compila automaticamente questi campi nel report fiscale.
Derivati vs Crypto Spot: Due Mondi Fiscali Separati
Il Fisco italiano tratta futures/perpetual come strumenti finanziari, non come cripto-attività. Questo significa sezioni diverse del Quadro RT e impossibilità di compensare guadagni e perdite tra le due categorie.
Come Vengono Tassati i Derivati
| Tipo Operazione | Trattamento Fiscale | Note |
|---|---|---|
| Realized P&L | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Profitto/perdita alla chiusura posizione |
| Funding Rate | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Pagato o ricevuto su perpetual |
| Commissioni Trading | Costo deducibile | Riducono la base imponibile |
| Bonus/Referral | Redditi diversi | Tassabili al momento del ricevimento |
I profitti dai derivati sono tassati al 26% (33% dal 1 gennaio 2026) come redditi diversi da strumenti finanziari.
Le perdite possono essere compensate con plusvalenze da altri derivati nei 4 anni successivi. È fondamentale documentarle correttamente.
⚠️ Attenzione: Derivati e Crypto Spot NON si Compensano
Dal 2023 il Fisco italiano distingue nettamente tra cripto-attività (acquisto/vendita diretta di crypto) e strumenti finanziari derivati (futures, perpetual). Anche se entrambi riguardano Bitcoin o Ethereum, fiscalmente sono categorie separate.
📊 Derivati (Futures/Perpetual)
- Quadro RT - Sezione II-A
- Strumenti finanziari
- Compensabili con altri derivati (anche su azioni, indici)
- Riporto perdite: 4 anni
🪙 Crypto Spot (Acquisto/Vendita)
- Quadro RT - Sezione II-B
- Cripto-attività
- Compensabili solo con altre cripto-attività
- Riporto perdite: 4 anni
Esempio pratico: Guadagni 5.000€ vendendo Bitcoin spot e perdi 3.000€ sui futures BTC. Non puoi compensare queste due voci tra loro: pagherai il 26% sui 5.000€ di plusvalenza crypto, mentre i 3.000€ di perdita sui futures potranno essere usati solo per compensare futuri guadagni da altri derivati.
💡 Conta l'operazione, non la valuta: Anche se guadagni o perdi in USDT o altra crypto, ciò che determina la sezione fiscale è il tipo di operazione. Un profitto da perpetual swap pagato in USDT resta un reddito da derivato (Sezione II-A), non una cripto-attività.
MoneyViz Gestisce Tutto Automaticamente
Importi i tuoi dati OKX e MoneyViz separa automaticamente i guadagni/perdite da derivati (futures, perpetual) da quelli da trading spot, compilando le sezioni corrette del Quadro RT.
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Quali dati fornisce MoneyViz?
Obblighi di monitoraggio per le attività finanziarie detenute all'estero e determinazione IC (Imposta sulle criptoattività - dal 1/1/2023)
Per i redditi diversi per i quali va pagata imposta sostitutiva con tassazione al 26%
Quali dati di OKX riconosce MoneyViz?
| Attività riconosciute | Import via CSV |
|---|---|
| Depositi e Prelievi Fiat | check |
| Depositi e Prelievi di Criptovalute | check |
| Transazioni (Compravendita di Criptovalute) | check |
| OKX Earn (Staking & Savings) | check |
| Futures Trading | check |
Come importare i dati da OKX
Per caricare i dati da OKX usa il sito desktop e segui questi passaggi:
2) Clicca su Order Center (https://www.okx.com/balance/report-center/unified/order-open)
3) Clicca su Trading History
4) Seleziona All/Tutto ed esporta un file per ogni anno in cui hai operato (dal 1-1 al 31-12)
5) Clicca su Export
6) Scarica il file e caricalo su Moneyviz.
7) Ritorna su Order Center e clicca su Funding History e ripeti la procedura esportando un file per ogni anno in cui hai operato
Per poter elaborare correttamente il tuo conto OKX Moneyviz ha bisogno sia del file Funding che del file Trading
Consigliato: carica anche l'Estratto conto in PDF
Su OKX vai in Assets → Order Center → Statement center, seleziona il periodo (per il fine anno scegli la data del 1° gennaio dell'anno successivo: lo snapshot è preso alle 00:00 UTC, quindi fotografa i saldi di chiusura del 31 dicembre) e scarica il file in formato PDF. Caricalo nella sezione Import insieme ai file CSV.
Attenzione: l'Estratto conto NON sostituisce i file Trading e Funding, che restano necessari per il calcolo fiscale. Ci consente però di verificare che le quantità di fine anno siano corrette e ai nostri tecnici di intervenire in caso di differenze.
Criptovalute e Liquidità: la Dichiarazione nel Quadro RW
Con le novita introdotte dalla Legge di Bilancio 2023 e successive modifiche, la dichiarazione delle criptovalute nel Quadro RW richiede particolare attenzione alla distinzione tra cripto-attività e liquidità (valuta fiat).
| Tipologia | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| Liquidità (EUR, USD, etc.) | 14 | Valute estere e depositi in valuta presso intermediari esteri |
| Criptovalute | 21 | Cripto-attivita (Bitcoin, Ethereum, stablecoin, token, etc.) |
MoneyViz calcola automaticamente la distinzione tra liquidità (codice 14) e criptovalute (codice 21), generando le righe corrette per il Quadro RW in base ai saldi giornalieri del tuo conto OKX.
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Domande Frequenti su OKX e Tasse
Devo dichiarare il conto OKX in Italia?
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Come importo le transazioni da OKX su MoneyViz?
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I guadagni da OKX Earn vanno dichiarati?
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Le operazioni Futures OKX come vengono tassate?
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OKX trasmette i dati al fisco italiano?
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Parlano di noi
Evita inutili sanzioni
I conti trading vanno SEMPRE DICHIARATI, non ci sono eccezioni. Anche il tuo conto trading presso un broker estero va SEMPRE DICHIARATO:
- check_box Anche se hai investito importi minimi
- check_box Anche se non hai generato plusvalenze
- check_box Anche se hai prelevato tutto
- check_box Anche se non hai operato
Se hai un conto su OKX, devi sapere che in Italia opera in regime dichiarativo: questo significa che devi calcolare e dichiarare le imposte sulle cripto-attività. Nella dichiarazione presentata nel 2026, le cripto-attività detenute e i risultati realizzati nel 2025 si indicano nel Modello Redditi PF attraverso i quadri RW e RT oppure nel 730 attraverso i quadri W e T. Per le operazioni realizzate dal 1° gennaio 2026, i redditi diversi e gli altri proventi derivanti dalle cripto-attività sono soggetti, in via generale, a un'imposta sostitutiva del 33%. Il 26% resta applicabile ai redditi diversi e agli altri proventi derivanti da detenzione, cessione o impiego di EMT denominati in euro il cui valore è stabilmente ancorato all'euro e i cui fondi di riserva sono detenuti integralmente in attività denominate in euro presso soggetti autorizzati nell'Unione europea. La franchigia di 2.000 euro è abolita dal 1° gennaio 2025. In pratica, ogni operazione fiscalmente rilevante va tracciata — un lavoro che può diventare molto complesso se hai decine o centinaia di transazioni. MoneyViz nasce proprio per risolvere questo problema: importa tutte le transazioni dal tuo conto OKX, calcola automaticamente plusvalenze e minusvalenze secondo la normativa italiana, e genera il Modello Redditi già precompilato con i valori pronti da inserire nella dichiarazione. Ultimo aggiornamento: ottobre 2026
Approfondimento Fiscale
Approfondimento fiscale — Guida 2026
Per il quadro completo sulla dichiarazione crypto in Italia 2026: quadro RW per il monitoraggio, quadro RT per le plusvalenze, imposta sostitutiva 26%, aliquota 33% dal 2026.
