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Phemex: Specialista dei Derivati Crypto
Exchange Focalizzato su Futures e Perpetual
Lituania - Trading AvanzatoPhemex è un exchange crypto con sede in Lituania, fondato nel 2019 da ex-dirigenti di Morgan Stanley. È specializzato nel trading di derivati (futures e perpetual swap) con leva fino a 100x. Offre anche trading spot e prodotti earn/staking.
Trading Spot
Acquisto e vendita diretta di criptovalute
Futures & Perpetual
Derivati con leva fino a 100x
Earn & Staking
Rendimenti su crypto depositate
Obbligo di dichiarazione del conto Phemex
L'apertura di un conto Phemex obbliga il contribuente italiano alla dichiarazione del conto, indipendentemente dal numero di operazioni effettuate e dal loro esito. Anche se non hai realizzato plusvalenze.
Attenzione: L'obbligo di monitoraggio fiscale (Quadro RW) scatta con la sola apertura del conto. Anche se hai solo depositato euro senza acquistare criptovalute, devi dichiarare la posizione.
MoneyViz ti fornisce un fac-simile del Modello Redditi Precompilato che può essere consegnato al proprio commercialista di fiducia o utilizzato per compilare la propria dichiarazione in totale autonomia.
Derivati vs Crypto Spot: Due Mondi Fiscali Separati
Il Fisco italiano tratta futures/perpetual come strumenti finanziari, non come cripto-attività. Questo significa sezioni diverse del Quadro RT e impossibilità di compensare guadagni e perdite tra le due categorie.
Come Vengono Tassati i Derivati
| Tipo Operazione | Trattamento Fiscale | Note |
|---|---|---|
| Realized P&L | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Profitto/perdita alla chiusura posizione |
| Funding Rate | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Pagato o ricevuto su perpetual |
| Commissioni Trading | Costo deducibile | Riducono la base imponibile |
| Bonus/Referral | Redditi diversi | Tassabili al momento del ricevimento |
I profitti dai derivati sono tassati al 26% (33% dal 1 gennaio 2026) come redditi diversi da strumenti finanziari.
Le perdite possono essere compensate con plusvalenze da altri derivati nei 4 anni successivi. È fondamentale documentarle correttamente.
⚠️ Attenzione: Derivati e Crypto Spot NON si Compensano
Dal 2023 il Fisco italiano distingue nettamente tra cripto-attività (acquisto/vendita diretta di crypto) e strumenti finanziari derivati (futures, perpetual). Anche se entrambi riguardano Bitcoin o Ethereum, fiscalmente sono categorie separate.
📊 Derivati (Futures/Perpetual)
- Quadro RT - Sezione II-A
- Strumenti finanziari
- Compensabili con altri derivati (anche su azioni, indici)
- Riporto perdite: 4 anni
🪙 Crypto Spot (Acquisto/Vendita)
- Quadro RT - Sezione II-B
- Cripto-attività
- Compensabili solo con altre cripto-attività
- Riporto perdite: 4 anni
Esempio pratico: Guadagni 5.000€ vendendo Bitcoin spot e perdi 3.000€ sui futures BTC. Non puoi compensare queste due voci tra loro: pagherai il 26% sui 5.000€ di plusvalenza crypto, mentre i 3.000€ di perdita sui futures potranno essere usati solo per compensare futuri guadagni da altri derivati.
💡 Conta l'operazione, non la valuta: Anche se guadagni o perdi in USDT o altra crypto, ciò che determina la sezione fiscale è il tipo di operazione. Un profitto da perpetual swap pagato in USDT resta un reddito da derivato (Sezione II-A), non una cripto-attività.
MoneyViz Gestisce Tutto Automaticamente
Importi i tuoi dati Phemex e MoneyViz separa automaticamente i guadagni/perdite da derivati (futures, perpetual) da quelli da trading spot, compilando le sezioni corrette del Quadro RT.
Quadro RW: Codici per Phemex
Le criptovalute detenute su Phemex vanno dichiarate nel Quadro RW
Phemex ha sede in Lituania e opera come exchange internazionale.
| Campo | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| Codice Individuazione Bene | 14 / 21 | Codice 14 (2021-2022) o 21 (dal 2023 per cripto-attività) |
| Codice Stato per liquidità e altri attivi | 147 | Valore risolto per l'anno fiscale 2026; consulta la tabella annuale per gli anni precedenti |
| Codice Stato per cripto-attività | 147 | Facoltativo per il codice bene 21; l'eventuale valore è risolto per l'anno fiscale 2026 |
| Quota di Possesso | 100 | 100% se unico intestatario |
| IC (Imposta sul valore delle cripto-attività) | 0,2% | 2 per mille del valore delle cripto-attività (codice 21), in proporzione ai giorni di detenzione nell'anno (dal 2023) |
Nota sui Derivati e Quadro RW: Le posizioni in derivati (futures, perpetual) non rappresentano possesso diretto di crypto, quindi il Quadro RW si applica solo ai fondi depositati sull'exchange (margine collaterale).
Phemex comunica i dati al Fisco italiano?
Il vecchio registro OAM, da solo, non descrive più lo stato corrente. Phemex non risultava classificato come operatore iscritto OAM negli anni indicati nella tabella. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia.
Attenzione: l'assenza di una licenza MiCAR verificata o di una trasmissione automatica non esonera dagli obblighi dichiarativi. MoneyViz usa l'entità e il codice Stato estero applicabili a ciascun anno fiscale.
DAC8 riguarda i dati dal periodo d'imposta 2026. La prima comunicazione è prevista entro il 30 giugno 2027 e il primo scambio tra autorità entro il 30 settembre 2027: non è corretto affermare che ogni dato arrivi automaticamente all'Agenzia delle Entrate già nel 2026.
Verifica normativa aggiornata
Qual è lo stato MiCAR di Phemex e quale codice Stato estero si usa?
Risposta breve: nel registro CASP di ESMA sincronizzato da MoneyViz non risulta un'autorizzazione MiCAR attiva, collegata all'entità di Phemex e valida per l'Italia. Questo dato riguarda l'entità contrattuale associata alla landing: va ricontrollato se il conto è stato trasferito a una società diversa.
Storico OAM: Phemex non risultava classificato come operatore iscritto OAM negli anni mostrati. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia. Il registro CASP pubblicato da ESMA consente di verificare l'autorizzazione e i servizi; l'operatività in Italia va confermata sul relativo passaporto.
| Anno fiscale | Liquidità e altri attivi | Cripto-attività (codice Stato facoltativo) |
|---|---|---|
| 2023 | 147 | 147 |
| 2024 | 147 | 147 |
| 2025 | 147 | 147 |
| 2026 | 147 | 147 |
Fonti: registro CASP di ESMA, vademecum OAM sul passaggio VASP-CASP e configurazione fiscale MoneyViz per anno.
Quali Dati di Phemex Riconosce MoneyViz?
Importando i file CSV esportati da Phemex
| Attività Riconosciute | Import via CSV |
|---|---|
| Depositi Crypto | check |
| Prelievi Crypto | check |
| Trading Spot (Buy/Sell) | check |
| Futures e Perpetual (Realized P&L) | check |
| Funding Rate | check |
| Earn e Staking Rewards | check |
| Commissioni Trading | check |
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Quali dati fornisce MoneyViz?
Obblighi di monitoraggio per le attività finanziarie detenute all'estero e determinazione IC (Imposta sulle criptoattività - dal 1/1/2023)
Per i redditi diversi per i quali va pagata imposta sostitutiva con tassazione al 26%
Come importare i dati da Phemex
Per caricare i dati da Phemex usa il sito desktop e segui questi passaggi:
Vai su Assets → Spot → Order History (https://phemex.com/spot/order)
Clicca su Export e seleziona il periodo dall'apertura del conto.
2) Esporta lo storico Derivati (Futures/Perpetual):
Vai su Assets → Contract → Order History (https://phemex.com/contract/order/history)
Clicca su Export per scaricare il CSV con tutti i trade futures.
3) Esporta Deposit/Withdrawal:
Vai su Assets → Spot → Deposit History e Withdrawal History
Esporta entrambi i file CSV.
4) Esporta Earn/Staking (se utilizzato):
Vai su Earn → History ed esporta il CSV.
Importante: Moneyviz separa automaticamente i profitti da derivati (Sezione II-A Quadro RT) da quelli da crypto spot (Sezione II-B) per una corretta dichiarazione fiscale.
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Domande Frequenti su Phemex e Fisco
Devo dichiarare le crypto su Phemex nel Quadro RW?
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Come dichiaro i profitti dai futures Phemex?
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Posso compensare perdite da futures con guadagni da crypto spot?
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Se guadagno in USDT sui perpetual, come viene tassato?
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Il funding rate è tassabile?
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Phemex invia comunicazioni all'Agenzia delle Entrate?
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Come esportare i dati da Phemex per MoneyViz?
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Evita inutili sanzioni
I conti trading vanno SEMPRE DICHIARATI, non ci sono eccezioni. Anche il tuo conto trading presso un broker estero va SEMPRE DICHIARATO:
- check_box Anche se hai investito importi minimi
- check_box Anche se non hai generato plusvalenze
- check_box Anche se hai prelevato tutto
- check_box Anche se non hai operato
Se hai un conto su Phemex, devi sapere che in Italia opera in regime dichiarativo: questo significa che devi calcolare e dichiarare le imposte sulle cripto-attività. Nella dichiarazione presentata nel 2026, le cripto-attività detenute e i risultati realizzati nel 2025 si indicano nel Modello Redditi PF attraverso i quadri RW e RT oppure nel 730 attraverso i quadri W e T. Per le operazioni realizzate dal 1° gennaio 2026, i redditi diversi e gli altri proventi derivanti dalle cripto-attività sono soggetti, in via generale, a un'imposta sostitutiva del 33%. Il 26% resta applicabile ai redditi diversi e agli altri proventi derivanti da detenzione, cessione o impiego di EMT denominati in euro il cui valore è stabilmente ancorato all'euro e i cui fondi di riserva sono detenuti integralmente in attività denominate in euro presso soggetti autorizzati nell'Unione europea. La franchigia di 2.000 euro è abolita dal 1° gennaio 2025. In pratica, ogni operazione fiscalmente rilevante va tracciata — un lavoro che può diventare molto complesso se hai decine o centinaia di transazioni. MoneyViz nasce proprio per risolvere questo problema: importa tutte le transazioni dal tuo conto Phemex, calcola automaticamente plusvalenze e minusvalenze secondo la normativa italiana, e genera il Modello Redditi già precompilato con i valori pronti da inserire nella dichiarazione. Ultimo aggiornamento: ottobre 2026
Approfondimento Fiscale
Approfondimento fiscale — Guida 2026
Per il quadro completo sulla dichiarazione crypto in Italia 2026: quadro RW per il monitoraggio, quadro RT per le plusvalenze, imposta sostitutiva 26%, aliquota 33% dal 2026.
