Perché Ricostruire lo Storico The Rock Trading?
La liquidazione giudiziale non cancella gli obblighi fiscali. Tutte le operazioni effettuate su TRT devono essere dichiarate correttamente.
Obblighi Dichiarativi
- check Quadro RW per tutte le crypto detenute
- check Plusvalenze/minusvalenze realizzate
- check IC 0,2% sul controvalore
- check Crypto bloccate da dichiarare al valore recuperabile
Rischi Omissione
- close Sanzioni per omessa dichiarazione RW (3-15%)
- close Impossibilità di dedurre le perdite
- close Accertamenti fiscali retroattivi
- close TRT era OAM: l'AdE ha i tuoi dati
Importante: The Rock Trading era registrato OAM e ha comunicato i dati dei clienti all'Agenzia delle Entrate. L'omessa dichiarazione può essere facilmente rilevata tramite incrocio dati.
Il Caso The Rock Trading: Timeline
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2011 - Fondazione
The Rock Trading S.r.l. nasce a Milano come uno dei primi exchange crypto europei. Diventa un punto di riferimento per il mercato italiano.
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2019 - Registrazione OAM
TRT si registra presso l'Organismo Agenti e Mediatori come operatore in valute virtuali, rispettando la normativa italiana.
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17 Febbraio 2023 - Blocco Prelievi
L'exchange blocca improvvisamente tutti i prelievi. Viene annunciato un ammanco di circa €4,7 milioni tra Bitcoin ed Ethereum.
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Febbraio-Marzo 2023 - Denuncia e Indagini
Oltre 1.500 clienti presentano denunce. La Procura di Milano apre un'indagine per bancarotta fraudolenta.
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Aprile 2023 - Liquidazione Giudiziale
Il Tribunale di Milano dichiara la liquidazione giudiziale di The Rock Trading S.r.l. Viene nominato un curatore fallimentare.
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2023-2024 - Procedimento Penale
Primo procedimento penale in Italia per un exchange crypto. I fondatori Andrea Medri e Davide Barbieri sono indagati per bancarotta fraudolenta.
Stato Attuale della Procedura
La procedura di liquidazione giudiziale è in corso presso il Tribunale di Milano. I creditori sono stati invitati a insinuarsi al passivo entro i termini stabiliti dal curatore. Le percentuali di recupero stimate sono attualmente molto basse.
Registrazione OAM e Implicazioni Fiscali
The Rock Trading era regolarmente registrato presso l'OAM (Organismo Agenti e Mediatori) come operatore in valute virtuali, con sede legale a Milano.
Questo significa che:
- TRT ha effettuato comunicazioni periodiche all'Agenzia delle Entrate sui saldi dei clienti
- L'AdE dispone dei dati delle tue operazioni fino al blocco dei prelievi
- L'omessa dichiarazione può essere facilmente rilevata tramite incrocio dati
- Non è necessario indicare il codice paese estero nel Quadro RW (TRT era italiano)
Registrato OAM
Milano, ItaliaVerifica normativa aggiornata
Qual è lo stato MiCAR di The Rock Trading e quale codice Stato estero si usa?
Risposta breve: The Rock Trading è una piattaforma chiusa o sottoposta a procedura concorsuale, quindi non presenta una licenza MiCAR operativa corrente. La ricostruzione fiscale riguarda gli anni in cui il conto era attivo; per ogni anno MoneyViz usa il codice Stato estero applicabile a quel periodo.
Storico OAM: The Rock Trading non risultava classificato come operatore iscritto OAM negli anni mostrati. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia. Il registro CASP pubblicato da ESMA consente di verificare l'autorizzazione e i servizi; l'operatività in Italia va confermata sul relativo passaporto.
| Anno fiscale | Liquidità e altri attivi | Cripto-attività (codice Stato facoltativo) |
|---|---|---|
| 2023 | Non previsto | Non richiesto |
| 2024 | Non previsto | Non richiesto |
| 2025 | Non previsto | Non richiesto |
| 2026 | Non previsto | Non richiesto |
Fonti: registro CASP di ESMA, vademecum OAM sul passaggio VASP-CASP e configurazione fiscale MoneyViz per anno.
Trattamento Fiscale delle Perdite
Crypto Bloccate su TRT
Le criptovalute bloccate su The Rock Trading rappresentano un credito verso la procedura fallimentare. Il trattamento fiscale dipende dallo stato della liquidazione:
Durante la Procedura
- Dichiarare nel Quadro RW al valore stimato recuperabile
- Se il curatore comunica 0% di recupero, valore = 0
- Non si può ancora dedurre la minusvalenza
- Conservare tutta la documentazione
Alla Chiusura
- Ricevuto il riparto finale (anche 0%)
- La differenza tra costo e recupero = minusvalenza
- Deducibile nel Quadro RT (4 anni)
- Documentare con comunicazioni del curatore
Esempio Pratico
Avevi 0.5 BTC acquistati a €15.000 bloccati su TRT.
Durante la procedura: Dichiari in RW al valore stimato recuperabile (es. 10% = €1.500).
Alla chiusura: Se ricevi €1.000 di riparto, la minusvalenza è €15.000 - €1.000 = €14.000 deducibile.
Quadro RW: Compilazione per TRT
The Rock Trading era un exchange italiano con sede a Milano. Questo comporta alcune semplificazioni nella compilazione del Quadro RW:
| Campo | Valore | Note |
|---|---|---|
| Codice Investimento | 14 | Altre attività estere di natura finanziaria (crypto) |
| Codice Titolo Possesso | 1 | Proprietà |
| Codice Paese | Non richiesto | TRT era un exchange italiano |
| Valore Iniziale | Controvalore al 01/01 | O alla data di primo deposito se successiva |
| Valore Finale | Controvalore al 31/12 | Per 2023: valore al 17/02 (blocco) o stimato recuperabile |
IC (Imposta Crypto): L'imposta del 0,2% era dovuta fino alla data di blocco dei prelievi (17 febbraio 2023). Per il periodo successivo, alcuni commercialisti suggeriscono di calcolare l'IC sul valore stimato recuperabile.
Operazioni The Rock Trading Supportate
MoneyViz supporta l'importazione dello storico The Rock Trading tramite file CSV. Di seguito le tipologie di operazioni riconosciute:
| Tipo Operazione | Importazione CSV | Note |
|---|---|---|
| Depositi Crypto | check | BTC, ETH, LTC e altre crypto supportate da TRT |
| Depositi Fiat | check | EUR tramite bonifico SEPA |
| Prelievi Crypto | check | Fino al blocco del 17/02/2023 |
| Prelievi Fiat | check | EUR tramite bonifico SEPA |
| Trading Spot | check | Coppie EUR/BTC, EUR/ETH, BTC/altcoin |
| Fee di Trading | check | Commissioni su ogni operazione |
Nota: Se non hai scaricato i file CSV prima della chiusura, puoi provare a contattare il curatore fallimentare per richiedere l'estratto conto delle tue operazioni.
Come Importare lo Storico TRT
description Se hai i file CSV
- Accedi alla tua Dashboard MoneyViz
- Vai su "Aggiungi Conto" → "The Rock Trading"
- Seleziona "Carica CSV"
- Carica i file esportati da TRT
- MoneyViz elaborerà automaticamente tutte le operazioni
keyboard Se non hai i file
- Contatta il curatore fallimentare per richiedere l'estratto conto
- In alternativa, usa "Inserimento Manuale" in MoneyViz
- Ricostruisci le operazioni da email di conferma, blockchain explorer, estratti conto bancari
- Per i depositi crypto, usa l'indirizzo del tuo wallet TRT su explorer come Etherscan
Domande Frequenti su The Rock Trading
Come dichiaro le criptovalute di The Rock Trading dopo il fallimento?
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Come posso recuperare i miei fondi da TRT?
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Dal 2026: DAC8 e CARF
Con l'entrata in vigore della direttiva europea DAC8 (Directive on Administrative Cooperation) e del framework internazionale CARF (Crypto-Asset Reporting Framework), lo scambio di informazioni fiscali sulle criptovalute diventerà ancora più dettagliato e automatico.
- Scambio automatico tra tutti i Paesi UE e OCSE
- Valori aggregati annuali di acquisti, vendite, permute e pagamenti per ogni cripto-attività
- Trasferimenti verso indirizzi non riconducibili a un prestatore di servizi
Approfondisci: DAC8 e CARF - Date di entrata in vigore e obblighi
