Guida completa alla gestione fiscale delle criptovalute su The Rock Trading dopo la liquidazione giudiziale. Ricostruzione storico transazioni, dichiarazione redditi e trattamento delle perdite.
17 Febbraio 2023: Blocco dei prelievi e annuncio ammanco di €4,7 milioni
Aprile 2023: Dichiarazione di liquidazione giudiziale - Tribunale di Milano
2023-2024: Indagini per bancarotta fraudolenta sui fondatori
Primo procedimento penale in Italia per un exchange crypto. I fondatori Andrea Medri e Davide Barbieri sono stati indagati per bancarotta fraudolenta.
La liquidazione giudiziale non cancella gli obblighi fiscali. Tutte le operazioni effettuate su TRT devono essere dichiarate correttamente.
The Rock Trading S.r.l. nasce a Milano come uno dei primi exchange crypto europei. Diventa un punto di riferimento per il mercato italiano.
TRT si registra presso l'Organismo Agenti e Mediatori come operatore in valute virtuali, rispettando la normativa italiana.
L'exchange blocca improvvisamente tutti i prelievi. Viene annunciato un ammanco di circa €4,7 milioni tra Bitcoin ed Ethereum.
Oltre 1.500 clienti presentano denunce. La Procura di Milano apre un'indagine per bancarotta fraudolenta.
Il Tribunale di Milano dichiara la liquidazione giudiziale di The Rock Trading S.r.l. Viene nominato un curatore fallimentare.
Primo procedimento penale in Italia per un exchange crypto. I fondatori Andrea Medri e Davide Barbieri sono indagati per bancarotta fraudolenta.
La procedura di liquidazione giudiziale è in corso presso il Tribunale di Milano. I creditori sono stati invitati a insinuarsi al passivo entro i termini stabiliti dal curatore. Le percentuali di recupero stimate sono attualmente molto basse.
The Rock Trading era regolarmente registrato presso l'OAM (Organismo Agenti e Mediatori) come operatore in valute virtuali, con sede legale a Milano.
Questo significa che:
Le criptovalute bloccate su The Rock Trading rappresentano un credito verso la procedura fallimentare. Il trattamento fiscale dipende dallo stato della liquidazione:
Avevi 0.5 BTC acquistati a €15.000 bloccati su TRT.
Durante la procedura: Dichiari in RW al valore stimato recuperabile (es. 10% = €1.500).
Alla chiusura: Se ricevi €1.000 di riparto, la minusvalenza è €15.000 - €1.000 = €14.000 deducibile.
The Rock Trading era un exchange italiano con sede a Milano. Questo comporta alcune semplificazioni nella compilazione del Quadro RW:
| Campo | Valore | Note |
|---|---|---|
| Codice Investimento | 14 | Altre attività estere di natura finanziaria (crypto) |
| Codice Titolo Possesso | 1 | Proprietà |
| Codice Paese | Non richiesto | TRT era un exchange italiano |
| Valore Iniziale | Controvalore al 01/01 | O alla data di primo deposito se successiva |
| Valore Finale | Controvalore al 31/12 | Per 2023: valore al 17/02 (blocco) o stimato recuperabile |
MoneyViz supporta l'importazione dello storico The Rock Trading tramite file CSV. Di seguito le tipologie di operazioni riconosciute:
| Tipo Operazione | Importazione CSV | Note |
|---|---|---|
| Depositi Crypto | BTC, ETH, LTC e altre crypto supportate da TRT | |
| Depositi Fiat | EUR tramite bonifico SEPA | |
| Prelievi Crypto | Fino al blocco del 17/02/2023 | |
| Prelievi Fiat | EUR tramite bonifico SEPA | |
| Trading Spot | Coppie EUR/BTC, EUR/ETH, BTC/altcoin | |
| Fee di Trading | Commissioni su ogni operazione |
Con l'entrata in vigore della direttiva europea DAC8 (Directive on Administrative Cooperation) e del framework internazionale CARF (Crypto-Asset Reporting Framework), lo scambio di informazioni fiscali sulle criptovalute diventerà ancora più dettagliato e automatico.
Approfondisci: DAC8 e CARF - Date di entrata in vigore e obblighi
