Sul nostro blog trovi la Guida completa alla dichiarazione crypto in Italia: 730, Unico PF, scadenze, quadri RT/RW/T/W, aliquote 2026 e gestione delle minusvalenze.
Cosa cambia nella dichiarazione crypto per l'anno d'imposta 2025
La dichiarazione dei redditi per l'anno d'imposta 2025 (da presentare nel 2026) introduce tre cambiamenti fondamentali per chi detiene cripto-attività:
| Aspetto | Anno 2024 | Anno 2025 |
|---|---|---|
| Franchigia plusvalenze crypto | 2.000 euro | Abolita (ogni euro è tassabile) |
| Aliquota imposta sostitutiva | 26% | 26% (invariata) |
| Quadro T del 730 | Sezione unica | Sdoppiato in 2 pagine (ante 2025 + 2025) |
| IC e IVAFE nel 730 | Nel quadro W | Nel quadro T (seconda pagina) |
| Modello F24 precompilato | Non disponibile | Disponibile con PDF scaricabile |
| ISEE | Incorporato nella dichiarazione | Pagina autonoma con PDF dedicato |
Per l'anno d'imposta 2025 l'aliquota resta al 26%, ma dal 1° gennaio 2026 salirà al 33% per tutte le cripto-attività (26% solo per le stablecoin EMT in euro conformi al regolamento MiCAR). Fonte: L. 199/2025, comma 28.
Modello 730 o Modello Unico PF: quale devo usare
Entrambi i modelli consentono di dichiarare le cripto-attività. La scelta dipende dalla tua situazione lavorativa:
| Aspetto | Modello 730 | Modello Unico PF |
|---|---|---|
| Per chi | Lavoratori dipendenti e pensionati | Autonomi, partite IVA, chi non ha sostituto d'imposta |
| Quadri crypto | D, M, T, W | RL, RM, RT, RW |
| Plusvalenze crypto | Quadro T (sezione V) | Quadro RT (sezione V-A) |
| Monitoraggio fiscale | Quadro W | Quadro RW |
| Scadenza presentazione | 30 settembre 2026 | 30 novembre 2026 |
| Versamento imposte crypto | Tramite Modello F24 (autonomo) | Tramite Modello F24 (autonomo) |
MoneyViz genera entrambi i modelli con i quadri già compilati e i PDF scaricabili. I dati sono gli stessi: cambia solo la struttura del modulo. Se sei dipendente o pensionato, puoi usare il 730 (più semplice). In tutti gli altri casi, serve il Modello Unico PF. In entrambi i casi, l'Imposta sulle Cripto-attività (IC), l'IVAFE e l'imposta sostitutiva sulle plusvalenze si versano sempre autonomamente tramite Modello F24: il sostituto d'imposta gestisce solo il conguaglio IRPEF, non queste imposte.
Quali quadri compila MoneyViz nel Modello 730
MoneyViz genera il Modello 730 per l'anno d'imposta 2025 con tutti e quattro i quadri necessari:
| Quadro | Cosa contiene | Novità 2025 |
|---|---|---|
| D — Redditi diversi | Plusvalenze da strumenti finanziari tradizionali (azioni, ETF, obbligazioni) | — |
| M — Redditi soggetti a tassazione separata | Dividendi esteri, interessi da staking e lending, redditi da capitale | — |
| T — Cripto-attività | Plusvalenze e minusvalenze da cripto-attività + IC e IVAFE | Sdoppiato in 2 pagine (ante 2025 vs 2025). IC e IVAFE spostati qui dal quadro W |
| W — Monitoraggio fiscale | Consistenze estere al 1° gennaio e 31 dicembre (piattaforme, portafogli) | Prospetto liquidazione (righi 301/307) rimosso, spostato nel quadro T |
La principale novità del 730/2025 è lo sdoppiamento del quadro T in due pagine PDF separate. La prima pagina contiene le plusvalenze e le minusvalenze (con la distinzione ante 2025 / 2025). La seconda pagina contiene l'Imposta sulle Cripto-attività (IC) e l'IVAFE, che nel 2024 erano nel quadro W.
Quali quadri compila MoneyViz nel Modello Unico PF
Il Modello Unico PF (Redditi Persone Fisiche) per il 2025 viene generato da MoneyViz con quattro quadri completi:
| Quadro | Cosa contiene |
|---|---|
| RL — Redditi diversi | Plusvalenze da strumenti finanziari tradizionali |
| RM — Redditi soggetti a tassazione separata | Dividendi esteri, staking, lending, redditi da capitale |
| RT — Plusvalenze da cripto-attività | Sezione II (strumenti tradizionali) e Sezione V-A (cripto-attività), con distinzione ante 2025 / 2025 nei righi RT41/RT42 e RT41A/RT42A |
| RW — Monitoraggio fiscale | Consistenze estere, IVAFE e IC nel footer della prima pagina (campi rw6-1 e rw8-1) |
Ogni quadro viene generato come PDF compilabile con i campi già precompilati. Il PDF include anche i template ufficiali dell'Agenzia delle Entrate con i nomi dei campi allineati ai modelli 2026 (anno d'imposta 2025).
La franchigia di 2.000 euro è stata abolita: cosa significa
Fino al 2024, le plusvalenze da cripto-attività inferiori a 2.000 euro nell'anno non erano tassabili. Dal 1° gennaio 2025 la franchigia è stata abolita dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024): ogni euro di plusvalenza è soggetto all'imposta sostitutiva del 26%.
| Plusvalenza annua | Tasse nel 2024 | Tasse nel 2025 |
|---|---|---|
| 500 euro | 0 euro | 130 euro |
| 1.500 euro | 0 euro | 390 euro |
| 5.000 euro | 780 euro | 1.300 euro |
MoneyViz ha già recepito questa modifica: le pagine della dichiarazione 2025 non mostrano più le righe "con/senza franchigia" e il calcolo dell'imposta si applica sull'intera plusvalenza. Per il 2023 e il 2024, invece, la franchigia resta applicata e visibile nelle rispettive dichiarazioni.
Se hai registrato minusvalenze nel 2023 (quando la franchigia era attiva), MoneyViz le ricalcola al netto della franchigia prima di applicarle come compensazione. Un disclaimer dedicato spiega il trattamento in ogni scheda dell'anno fiscale.
Quadro T e Quadro RT: perché sono sdoppiati nel 2025
L'Agenzia delle Entrate ha introdotto nei modelli 2026 (anno d'imposta 2025) una distinzione temporale all'interno della sezione dedicata alle cripto-attività:
- Righi T41/T42 (nel 730) o RT41/RT42 (nell'Unico PF): per le operazioni effettuate prima del 1° gennaio 2025, a cui si applica ancora la franchigia di 2.000 euro
- Righi T41A/T42A o RT41A/RT42A: per le operazioni effettuate durante il 2025, senza alcuna franchigia
I due risultati vengono poi sommati nel rigo T57 (o RT57) per determinare la plusvalenza complessiva e l'imposta dovuta.
Il Tax Committee di MoneyViz (con Stefano Capaccioli, Vincenzo Pone e Pierluigi Burlone) ha inviato una richiesta formale al Ministero dell'Economia e all'Agenzia delle Entrate per chiarire il trattamento delle operazioni ante 2025 già dichiarate negli anni precedenti e il disallineamento del rigo RT105 (minusvalenze riportabili). MoneyViz adotta un approccio prudenziale in attesa della risposta.
Per un'analisi dettagliata dello sdoppiamento dei righi, consulta il nostro articolo completo sul nuovo Quadro RT.
Quali PDF e documenti genera MoneyViz per la dichiarazione 2025
MoneyViz genera tutti i documenti necessari per la dichiarazione dei redditi 2025 in formato PDF, scaricabili dalla pagina di download dei report:
| Documento | Contenuto | Novità |
|---|---|---|
| Modello 730 | Quadri D, M, T (2 pagine), W | Quadro T sdoppiato, IC/IVAFE nel quadro T |
| Modello Unico PF | Quadri RL, RM, RT, RW con template ufficiali | Nuovi template 2025 con righi RT41A/RT42A |
| Modello F24 | Codici tributo IC (1727-1729) e IVAFE (4043-4048), rate, scadenze | Nuovo: PDF precompilato con importi e date |
| Modello ISEE | Saldo al 31/12, giacenza media, Quadro FC2 | Nuovo: pagina e PDF autonomi |
| Report controvalore | 3 report giornalieri: crypto, liquidità, altro | Nuovo: suddiviso in 3 report (prima era unico) |
Dichiarazione 730, Modello Unico PF, Modello F24, modello ISEE e report giornalieri: tutti i PDF sono generati automaticamente e scaricabili senza costi aggiuntivi con qualsiasi piano (Self, Servito, VIP).
Per richiedere il modello precompilato aggregato (che unisce i dati di tutti i tuoi conti), consulta la guida al modello precompilato.
Quali sono le scadenze per la dichiarazione 2025
| Data | Adempimento | Note |
|---|---|---|
| 30 giugno 2026 | Saldo imposte 2025 + 1° rata acconto 2026 | Versamento tramite Modello F24 |
| 30 settembre 2026 | Presentazione Modello 730 | Invio telematico |
| 30 novembre 2026 | 2° rata acconto 2026 + presentazione Modello Unico PF | Versamento tramite Modello F24 |
Dal 2026, la direttiva DAC8 è pienamente operativa: le piattaforme di scambio comunicano automaticamente i dati delle transazioni crypto all'Agenzia delle Entrate. Eventuali omissioni nella dichiarazione possono essere rilevate dal confronto automatico con i dati comunicati dagli intermediari.
In sintesi
- Franchigia 2.000 euro abolita dal 2025: ogni plusvalenza crypto è tassabile al 26%
- Modello 730 e Modello Unico PF entrambi disponibili per dichiarare le cripto-attività
- Quadro T del 730 sdoppiato in 2 pagine: operazioni ante 2025 (con franchigia) e operazioni 2025 (senza)
- IC e IVAFE spostati nel quadro T (prima erano nel quadro W)
- Modello F24 precompilato con PDF scaricabile, codici tributo e rate calcolate automaticamente
- Modello ISEE in pagina autonoma con PDF dedicato per la DSU
- 3 report controvalore giornaliero: crypto, liquidità e altro (prima era un unico report)
- Minusvalenze gestite per anno con schede dedicate e compensazione automatica
- Scadenze: saldo e 1° acconto entro il 30 giugno, 730 entro il 30 settembre, Unico PF e 2° acconto entro il 30 novembre 2026
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