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Dichiarazione Kraken: Guida Completa 2025
La soluzione è il Modello Redditi Precompilato per Kraken: pronto in 5 minuti!
Devi dichiarare il conto Kraken?
L'apertura di un conto Kraken obbliga il contribuente italiano alla dichiarazione, indipendentemente dal numero di operazioni effettuate e dal loro esito. Anche se non hai realizzato plusvalenze.
MoneyViz ti fornisce un fac-simile del Modello Redditi Precompilato che può essere consegnato al proprio commercialista di fiducia o utilizzato per compilare la propria dichiarazione in totale autonomia:
- Importazione via API: Ti basterà seguire le semplici istruzioni e collegarti a Kraken attraverso le API in sola lettura. L'importazione è veloce, sicura e automatica.
- Riconoscimento Automatico: MoneyViz è in grado di riconoscere automaticamente oltre 35.000 criptovalute (anche delistate);
Kraken riporta i dati al Fisco Italiano?
Sì, già da maggio 2023. Payward Ltd (Kraken) era iscritta al registro OAM (Organismo Agenti e Mediatori) con numero di iscrizione PSV35 e trasmetteva trimestralmente i dati dei clienti italiani alle autorità fiscali.
Nel periodo OAM, le comunicazioni comprendevano:
- Dati identificativi (nome, codice fiscale, residenza)
- Numero e controvalore delle operazioni effettuate
- Saldi di criptoattività a fine trimestre
- Trasferimenti verso wallet esterni
Importante: Le comunicazioni inviate nel periodo OAM restano dati storici accessibili alle autorità. Gli obblighi del contribuente vanno verificati indipendentemente dai flussi automatici. Scopri di più sul registro OAM
E dal 2026 con DAC8?
Per i dati 2026, DAC8 prevede la prima comunicazione entro il 30 giugno 2027 e il primo scambio tra autorità entro il 30 settembre 2027. Approfondisci: DAC8 e CARF dal 2026
Verifica normativa aggiornata
Qual è lo stato MiCAR di Kraken e quale codice Stato estero si usa?
Risposta breve: Kraken risulta collegato a un prestatore di servizi per le cripto-attività autorizzato ai sensi MiCAR e abilitato a operare in Italia. Il registro CASP di ESMA associa la landing a Payward Europe Solutions Limited (LEI 254900641D8KNHUZYX24), con autorizzazione comunicata da Central Bank of Ireland (CBI). Per liquidità e altri attivi il codice Stato può cambiare per anno; sulle cripto-attività con codice bene 21 non è obbligatorio.
Storico OAM: Kraken era classificato come operatore iscritto OAM negli anni 2023, 2024. Il 30 giugno 2026 è stato l'ultimo giorno operativo del periodo transitorio previsto dal Regolamento UE 2023/1114 (MiCAR) per i VASP già registrati presso l'OAM; il periodo si è chiuso il 1° luglio 2026. Da quel momento, per offrire servizi su cripto-attività a clienti italiani serve un'autorizzazione CASP rilasciata da CONSOB in Italia, secondo il riparto di competenze con Banca d'Italia, oppure da un'altra autorità nazionale dell'Unione con passaporto notificato in Italia. Il registro CASP pubblicato da ESMA consente di verificare l'autorizzazione e i servizi; l'operatività in Italia va confermata sul relativo passaporto.
| Anno fiscale | Liquidità e altri attivi | Cripto-attività (codice Stato facoltativo) |
|---|---|---|
| 2023 | 040 | 040 |
| 2024 | 040 | 040 |
| 2025 | 040 | 040 |
| 2026 | 040 | 040 |
Fonti: registro CASP di ESMA, vademecum OAM sul passaggio VASP-CASP e configurazione fiscale MoneyViz per anno. Ultimo aggiornamento del record ESMA: 25/06/2025.
Criptovalute e Liquidità: cosa dichiarare nel Quadro RW
Regola fondamentale: le criptovalute detenute su Kraken vanno sempre indicate nel Quadro RW con il codice 21.
Per i clienti italiani Kraken è collegata a un'entità europea autorizzata ai sensi MiCAR in Irlanda. Il codice Stato estero va comunque risolto per anno, perché l'entità contrattuale può cambiare. La liquidità e le cripto-attività sono trattate separatamente nel report fiscale.
| Tipologia | Quadro RW | Codice |
|---|---|---|
| Criptovalute | Sempre obbligatorio | 21 |
| Liquidità (EUR, USD, ecc.) | Obbligatoria (sede estera) | 14 |
MoneyViz separa automaticamente liquidità e crypto nel report fiscale, applicando i codici corretti.
Quadro RW: Codici per Kraken
Per la dichiarazione delle criptovalute detenute su Kraken nel Quadro RW, utilizza i seguenti codici:
| Campo | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| Codice Individuazione Bene | 14 / 21 | Codice 14 (2021-2022) o 21 (dal 2023 per cripto-attività) |
| Codice Stato per liquidità e altri attivi | 040 | Valore risolto per l'anno fiscale 2026; consulta la tabella annuale per gli anni precedenti |
| Codice Stato per cripto-attività | 040 | Facoltativo per il codice bene 21; l'eventuale valore è risolto per l'anno fiscale 2026 |
| Quota di Possesso | 100 | 100% se unico intestatario |
| IC (Imposta sul valore delle cripto-attività) | 0,2% | 2 per mille del valore delle cripto-attività (codice 21), in proporzione ai giorni di detenzione nell'anno (dal 2023) |
Quadro RW: Codici per Kraken
Le criptovalute detenute su Kraken vanno dichiarate nel Quadro RW
| Campo | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| Codice Individuazione Bene | 21 | Cripto-attività (dal 2023) |
| Codice Stato Estero (facoltativo) | 040 | Non obbligatorio per il codice bene 21; l'eventuale valore è risolto per l'anno fiscale 2026 |
| Quota di Possesso | 100 | 100% se unico intestatario del conto |
| IC (Imposta sul valore delle cripto-attività) | 0,2% | 2 per mille del valore delle cripto-attività detenute su Kraken, in proporzione ai giorni di detenzione nell'anno (dal 2023) |
Nota: Il Quadro RW serve per il monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero. MoneyViz compila automaticamente questi campi nel report fiscale.
Derivati vs Crypto Spot: Due Mondi Fiscali Separati
Il Fisco italiano tratta futures/perpetual come strumenti finanziari, non come cripto-attività. Questo significa sezioni diverse del Quadro RT e impossibilità di compensare guadagni e perdite tra le due categorie.
Come Vengono Tassati i Derivati
| Tipo Operazione | Trattamento Fiscale | Note |
|---|---|---|
| Realized P&L | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Profitto/perdita alla chiusura posizione |
| Funding Rate | Redditi diversi (26%, 33% dal 1 gennaio 2026) | Pagato o ricevuto su perpetual |
| Commissioni Trading | Costo deducibile | Riducono la base imponibile |
| Bonus/Referral | Redditi diversi | Tassabili al momento del ricevimento |
I profitti dai derivati sono tassati al 26% (33% dal 1 gennaio 2026) come redditi diversi da strumenti finanziari.
Le perdite possono essere compensate con plusvalenze da altri derivati nei 4 anni successivi. È fondamentale documentarle correttamente.
⚠️ Attenzione: Derivati e Crypto Spot NON si Compensano
Dal 2023 il Fisco italiano distingue nettamente tra cripto-attività (acquisto/vendita diretta di crypto) e strumenti finanziari derivati (futures, perpetual). Anche se entrambi riguardano Bitcoin o Ethereum, fiscalmente sono categorie separate.
📊 Derivati (Futures/Perpetual)
- Quadro RT - Sezione II-A
- Strumenti finanziari
- Compensabili con altri derivati (anche su azioni, indici)
- Riporto perdite: 4 anni
🪙 Crypto Spot (Acquisto/Vendita)
- Quadro RT - Sezione II-B
- Cripto-attività
- Compensabili solo con altre cripto-attività
- Riporto perdite: 4 anni
Esempio pratico: Guadagni 5.000€ vendendo Bitcoin spot e perdi 3.000€ sui futures BTC. Non puoi compensare queste due voci tra loro: pagherai il 26% sui 5.000€ di plusvalenza crypto, mentre i 3.000€ di perdita sui futures potranno essere usati solo per compensare futuri guadagni da altri derivati.
💡 Conta l'operazione, non la valuta: Anche se guadagni o perdi in USDT o altra crypto, ciò che determina la sezione fiscale è il tipo di operazione. Un profitto da perpetual swap pagato in USDT resta un reddito da derivato (Sezione II-A), non una cripto-attività.
MoneyViz Gestisce Tutto Automaticamente
Importi i tuoi dati Kraken e MoneyViz separa automaticamente i guadagni/perdite da derivati (futures, perpetual) da quelli da trading spot, compilando le sezioni corrette del Quadro RT.
EVITA SANZIONI AMMINISTRATIVE
Dichiara il tuo conto, affidati agli esperti!
Quali dati fornisce MoneyViz?
Obblighi di monitoraggio per le attività finanziarie detenute all'estero e determinazione IC (Imposta sulle criptoattività - dal 1/1/2023)
Per i redditi diversi per i quali va pagata imposta sostitutiva con tassazione al 26%
Quali dati di Kraken riconosce MoneyViz?
| Attività riconosciute | Import via API |
|---|---|
| Depositi e Prelievi Fiat | check |
| Depositi e Prelievi di Criptovalute | check |
| Transazioni (Compravendita di Criptovalute) | check |
| Stake / Unstake | check |
| Aggiustamenti e Bonus | check |
| Commissioni | check |
| Staking Rewards (Earn) & Bonus | check |
| Margin & Futures Trading | check |
| Trade OTC | close |
Come importare i dati da Kraken
Per caricare i dati da Kraken usa il sito desktop e segui questi passaggi:
2) Clicca su API (https://pro.kraken.com/app/settings/api)
3) Clicca su Create API Key
4) Inserisci come name Tax e abilita i permessi Query (Funds Permissions), Query open orders & trades, Query closed orders & trades, Query ledger entries, Export Data
5) Clicca su Generate Key
6) Salva Api key e Private Key
Nota: se oltre al conto Kraken normale usi anche la piattaforma Kraken Futures (derivati), crea un portfolio separato scegliendo il broker Kraken Futures: ha API key dedicate e la sua attività non è visibile dal conto spot.
CriptoTAX
Modello Precompilato Criptovalute
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Il piano più agile e conveniente per la gestione dei tuoi obblighi fiscali: il "fai da te" perfetto per chi preferisce fare in autonomia, effettua poche transazioni o non movimenta importi elevati.
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- check_circle Garanzia Standard sui calcoli
- check_circle Supporto Prioritario
- check_circle Risoluzione Anomalie Importazione
- check_circle Riconciliazione Transazioni Mancanti
- check_circle Cryptotax + Tax
- check_circle Videoconsulenza di 20 minuti
Domande Frequenti su Kraken e Tasse
Devo dichiarare Kraken se non ho fatto operazioni?
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Kraken comunica i miei dati all'Agenzia delle Entrate?
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Come dichiaro gli staking rewards di Kraken?
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Posso importare i dati di margin e futures trading Kraken?
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Qual è la tassazione sulle criptovalute Kraken in Italia?
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Parlano di noi
Evita inutili sanzioni
I conti trading vanno SEMPRE DICHIARATI, non ci sono eccezioni. Anche il tuo conto trading presso un broker estero va SEMPRE DICHIARATO:
- check_box Anche se hai investito importi minimi
- check_box Anche se non hai generato plusvalenze
- check_box Anche se hai prelevato tutto
- check_box Anche se non hai operato
Se hai un conto su Kraken, devi sapere che in Italia opera in regime dichiarativo: questo significa che devi calcolare e dichiarare le imposte sulle cripto-attività. Nella dichiarazione presentata nel 2026, le cripto-attività detenute e i risultati realizzati nel 2025 si indicano nel Modello Redditi PF attraverso i quadri RW e RT oppure nel 730 attraverso i quadri W e T. Per le operazioni realizzate dal 1° gennaio 2026, i redditi diversi e gli altri proventi derivanti dalle cripto-attività sono soggetti, in via generale, a un'imposta sostitutiva del 33%. Il 26% resta applicabile ai redditi diversi e agli altri proventi derivanti da detenzione, cessione o impiego di EMT denominati in euro il cui valore è stabilmente ancorato all'euro e i cui fondi di riserva sono detenuti integralmente in attività denominate in euro presso soggetti autorizzati nell'Unione europea. La franchigia di 2.000 euro è abolita dal 1° gennaio 2025. In pratica, ogni operazione fiscalmente rilevante va tracciata — un lavoro che può diventare molto complesso se hai decine o centinaia di transazioni. MoneyViz nasce proprio per risolvere questo problema: importa tutte le transazioni dal tuo conto Kraken, calcola automaticamente plusvalenze e minusvalenze secondo la normativa italiana, e genera il Modello Redditi già precompilato con i valori pronti da inserire nella dichiarazione. Ultimo aggiornamento: ottobre 2026
Approfondimento Fiscale
Approfondimento fiscale — Guida 2026
Per il quadro completo sulla dichiarazione crypto in Italia 2026: quadro RW per il monitoraggio, quadro RT per le plusvalenze, imposta sostitutiva 26%, aliquota 33% dal 2026.
